Постановление суда по ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ № 05-1175/2016 | Судебная практика

5-1175/16

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

14 октября 2016 года г. Москва Судья Пресненского районного суда г.Москвы Зубова И.А., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее КоАП РФ), в отношении юридического лица ООО «Управляющая компания НКС», ИНН 7714707736, место регистрации: г.Москва, * наб., д.*, стр.*, * эт., ранее не привлекавшегося к административной ответственности, разъяснив представителям юридического лица положения, предусмотренные ст. 51 Конституции РФ, ст.ст.24.2, 24.4, 25.4, 25.5 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Юридическое лицо ООО «Управляющая компания НКС» совершило осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с грубым нарушением условий, предусмотренных лицензией при следующих обстоятельствах.

* года в 23 час. 26 мин. по адресу: г.Москва, * наб., д.*, стр.*, * эт., использовало для приема денежных средств банковский счет № *, открытый ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карточек» в ПАО РОСБАНК, который не является Центром учета перевода интерактивных ставок букмекерских контор, учредителем (участником) которого является саморегулируемая организация организаторов азартных игр в букмекерских конторах, членом которой является ООО «Управляющая компания НКС».

Налогоплательщик расторгнул договор от * г. № *, заключенный с ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карточек», с * г., в связи с нарушением лицензионных требований. Однако, денежные средства по договор от * г. № *, заключенному с ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карт» перечислялись на счет ООО «Управляющая компания НКС», через счет, открытый ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карточек» в ПАО РОСБАНК, по * г.

Так, своими действиями юридическое лицо ООО «Управляющая компания НКС» нарушило требования пп. «н» п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № *, т.е. совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ.

Представители ООО «Управляющая компания НКС» в судебное заседание явились, вину юридического лица в совершении административного правонарушения не признала, представили письменные объяснения, из которых следует, что из протокола об административном правонарушении не усматривается, на основании какой проверки он был составлен; протокол об административном правонарушении составлен через 5 дней после составления акта проверки; по итогам одного административного расследования в отношении юридического лица было составлено два протокола об административном правонарушении; вменяемое юридическому лицу нарушение не является грубым, поскольку не привело к наступлению обстоятельств, указанных в п.1 и п.2 ч. 11 ст. 19 № 99-ФЗ, в связи с чем в действиях общества отсутствует состав административного правонарушения; протокол об административном правонарушении составлен с нарушением требований ст. 28.2 КоАП РФ; протоколы допроса свидетелей не могут являться допустимыми доказательствами по делу; вина юридического лица в совершении административного правонарушения административным органом не доказана, в связи с чем отсутствует событие административного правонарушения.

Представители Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве в судебное заседание явились, пояснили, что процедура привлечения юридического лица к административной ответственности не нарушена; денежные средства поступали из банка, а договор обществом был заключен с другой организацией; банк выступал в качестве расчетного центра; нарушения выявлены в рамках проведения внеплановой проверки.

Вместе с тем, вина юридического лица ООО «Управляющая компания НКС» в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ, подтверждается следующими исследованными в ходе судебного разбирательства доказательствами: - протоколом № * от * г., из которого следует, что * года в 23 час. 26 мин. по адресу: г.Москва, * наб., д.*, стр.*, * эт., использовало для приема денежных средств банковский счет № *, открытый ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карточек» в ПАО РОСБАНК, который не является Центром учета перевода интерактивных ставок букмекерских контор, учредителем (участником) которого является саморегулируемая организация организаторов азартных игр в букмекерских конторах, членом которой является ООО «Управляющая компания НКС». Налогоплательщик расторгнул договор от * г. № *, заключенный с ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карточек», с * г., в связи с нарушением лицензионных требований. Однако, денежные средства по договор от * г. № *, заключенному с ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карт» перечислялись на счет ООО «Управляющая компания НКС», через счет, открытый ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карточек» в ПАО РОСБАНК, по * г. Так, своими действиями юридическое лицо ООО «Управляющая компания НКС» нарушило требования пп. «н» п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № *, т.е. совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ; - заявлением о согласовании органом государственного контроля (надзора), органом муниципального контроля с органом прокуратуры проведения внеплановой выездной проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя № * от * г., согласно которому Межрайонная ИФНС России № * по г.Москве просит согласия на проведение внеплановой выездной проверки в отношении ООО «Управляющая компания НКС», осуществляющего деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах по адресу: г.Москва, * наб., д.*, стр.*, * эт.; - распоряжением о проведении внеплановой выездной проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя № * от * г. в отношении ООО «Управляющая компания НКС»; - актом проверки Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве ООО «Управляющая компания НКС» № * от * г., согласно которому на основании распоряжения № * от * г. проведена внеплановая выездная проверка в отношении ООО «Управляющая компания НКС» лицензионных требований, установленных пп. «н» п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № *, по результатам которой выявлены нарушения ООО «Управляющая компания НКС» пп. «н» п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № *; - определением о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования от * г. в отношении ООО «Управляющая компания НКС»; - ответом ПАО РОСБАНК № * от * г., согласно которому в адрес Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве направлен сводный отчет по платежам в пользу ООО «Управляющая компания НКС» за период с * г. по * г., и приложенным к нему сводным отчетом; - выпиской из ЕГРЮЛ в отношении юридического лица ООО «Управляющая компания НКС» от * г. и иными материалами дела.

Рассмотрев материалы дела, представленные доказательства, суд приходит к выводу о том, что в действиях ООО «Управляющая компания НКС» имеется состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ, виновность юридического лица подтверждена совокупностью надлежащих, достаточных доказательств.

Оснований не доверять доказательствам, собранным по делу должностным лицом Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве, у суда не имеется.

В силу п. 7 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № *, осуществление лицензируемого вида деятельности с грубым нарушением лицензионных требований влечет за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации. При этом грубым нарушением является невыполнение лицензиатом требований, предусмотренных подпунктом "ж" пункта 4 настоящего Положения, повлекшее за собой последствия, предусмотренные частью 11 статьи 19 Федерального закона "О лицензировании отдельных видов деятельности", либо одного из требований, предусмотренных подпунктом "а" (в части, касающейся требований, установленных частью 3 статьи 8 и частью 3 статьи 14 Федерального закона) и подпунктами "б", "г", "е", "и" - "л" и "н" пункта 4 настоящего Положения.

Согласно пп. «н» п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № *, лицензионными требованиями, предъявляемыми к соискателю лицензии при намерении осуществлять лицензируемый вид деятельности, а также к лицензиату при осуществлении лицензируемого вида деятельности, являются соблюдение лицензиатом требований к организаторам азартных игр, установленных Правительством Российской Федерации в соответствии с частью 15 статьи 6 Федерального закона.

В силу ч. 15 ст. 6 Федерального закона Федеральный закон от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" Правительством Российской Федерации могут быть установлены дополнительные требования к организаторам азартных игр, а также к отчетности организаторов азартных игр, ее составу и порядку представления.

В соответствии с пп. «б» п. 1 Дополнительных требований к организаторам азартных игр, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 08.05.2015 г.

№ 452, организатор азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах (далее - организатор азартных игр), осуществляющий деятельность по приему интерактивных ставок, переданных путем перевода денежных средств, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов), центром учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов с использованием электронных средств платежа по поручениям участников азартных игр использует для приема интерактивных ставок и выплаты выигрышей физическим лицам - участникам азартных игр, от которых приняты интерактивные ставки, банковский счет, открытый в центре учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов, учредителем (участником) которого является саморегулируемая организация организаторов азартных игр в букмекерских конторах и (или) саморегулируемая организация организаторов азартных игр в тотализаторах, членом которой является такой организатор азартных игр.

Непризнание представителями ООО «Управляющая компания НКС» вины юридического лица в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ, суд расценивает как позицию защиты, избранную с целью избежать ответственности за совершенное административное правонарушение, поскольку его вина нашла свое объективное подтверждение совокупностью исследованных в ходе судебного разбирательства доказательств, достоверность которых сомнений у суда не вызывает.

Довод защиты о том, из протокола об административном правонарушении не усматривается, на основании какой проверки он был составлен, не может быть принят судом во внимание, поскольку должностным лицом в материалы дела представлены распоряжение о проведении внеплановой выездной проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя № * от * г., а также акт проверки Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве ООО «Управляющая компания НКС» № * от * г., из которых следует, что в отношении юридического лица ООО «Управляющая компания НКС» была проведена внеплановая выездная проверка, в ходе которой выявлены нарушения пп. «н» п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № *. Таким образом, протокол об административном правонарушении в отношении общества был составлен по факту выявления правонарушения, в соответствии с положениями ст.ст.28.1, 28.3 КоАП РФ, в чем не усматривается нарушений прав привлекаемого к ответственности лица.

Указание в объяснениях на то обстоятельство, что протокол об административном правонарушении составлен через 5 дней после составления акта проверки, т.е. с нарушением сроков, установленных ст. 28.5 КоАП РФ, суд также не может принять во внимание, т.к. нарушение установленных статьей 28.5 КоАП РФ сроков составления протокола об административном правонарушении, не является существенным процессуальным нарушением, поскольку этот срок не является пресекательным.

К доводу защиты о том, что должностным лицом по итогам одного административного расследования в отношении юридического лица было составлено два протокола об административном правонарушении, что является основанием для прекращения производства по делу об административном правонарушении по п.7 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ, суд относится критически, поскольку из материалов дела об административном правонарушении № * следует, протокол об административном правонарушении № * от * г. составлен по итогам плановой выездной проверки в отношении ООО «Управляющая компания НКС», в то время как протокол об административном правонарушении № * от * г. составлен по итогам проведения внеплановой выездной проверки в отношении юридического лица. Кроме того, протоколы об административных правонарушениях составлены по факту выявления разных нарушений.

Довод защиты о том, что вменяемое юридическому лицу нарушение не является грубым, поскольку не привело к наступлению обстоятельств, указанных в п.1 и п.2 ч. 11 ст. 19 № 99-ФЗ, в связи с чем в действиях общества отсутствует состав административного правонарушения, суд находит несостоятельным, поскольку в силу п. 7 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № *, осуществление лицензируемого вида деятельности с грубым нарушением лицензионных требований влечет за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации. При этом грубым нарушением является невыполнение лицензиатом требований, предусмотренных подпунктом "ж" пункта 4 настоящего Положения, повлекшее за собой последствия, предусмотренные частью 11 статьи 19 Федерального закона "О лицензировании отдельных видов деятельности", либо одного из требований, предусмотренных подпунктом "а" (в части, касающейся требований, установленных частью 3 статьи 8 и частью 3 статьи 14 Федерального закона) и подпунктами "б", "г", "е", "и" - "л" и "н" пункта 4 настоящего Положения.

Таким образом, действующее законодательство не связывает нарушение пп.

«н» п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с наступлением последствий, предусмотренных частью 11 статьи 19 Федерального закона "О лицензировании отдельных видов деятельности", для его квалификации как грубого нарушения лицензионных требований.

Вопреки доводам возражений представителей юридического лица протокол об административном правонарушении отвечает требованиям ст. 28.2 КоАП РФ, событие административного правонарушения описано должностным лицом полно и объективно.

Довод защиты о том, что вина юридического лица в совершении административного правонарушения административным органом не доказана, общество осуществляло деятельность в соответствии с действующим законодательством, в связи с чем отсутствует событие административного правонарушения, суд находит голословным, поскольку прямо опровергается материалами дела, в частности протоколом № * от * г., актом проверки Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве ООО «Управляющая компания НКС» № * от * г., ответом ПАО РОСБАНК № * от * г. и приложенным к нему сводным отчетом.

С доводом представителей общества о том, что протоколы допроса свидетелей не могут являться допустимыми доказательствами по делу, поскольку составлены с нарушением требований действующего законодательства, суд принимает во внимание, поскольку при отобрании объяснений у свидетелей П*, К*, С*, последним не были разъяснены положения ст.ст.25.6, 17.9 КоАП РФ, что как следствие, влечет невозможность использования указанных протоколов в качестве доказательств по делу об административном правонарушении, в связи с чем подлежат исключению из их числа.

Вместе с тем, исключение из доказательств по делу об административном правонарушении протоколов допроса свидетелей П*, К*, С* не влияет на квалификацию совершенного юридическим лицом административного правонарушения, поскольку представленные должностным лицом Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве в материалы дела доказательства подтверждают факт совершения обществом административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ.

Таким образом, собранными материалами по делу подтверждается факт осуществления ООО «Управляющая компания НКС» деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с грубым нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Существенных нарушений при составлении протокола об административном правонарушении в отношении юридического лица ООО «Управляющая компания НКС», которые могли бы повлиять на установление обстоятельств, имеющих значение для правильного и объективного рассмотрения дела, судом не установлено.

Обстоятельств, которые могли бы послужить основанием для прекращения производства по делу об административном правонарушении в отношении ООО «Управляющая компания НКС», судом при рассмотрении дела по существу не установлено.

При назначении наказания, суд принимает во внимание обстоятельства совершенного правонарушения, характер и степень его общественной опасности, а также тот факт, что юридическое лицо ранее не привлекалось к административной ответственности, в связи с чем, считает необходимым назначить ООО «Управляющая компания НКС» наказание в виде административного штрафа в пределах, предусмотренных санкцией ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 3.5, ч. 4 ст. 14.1.1, ст.ст.29.7, 29.9-29.11 КоАП РФ, суд,

ПОСТАНОВИЛ

Признать юридическое лицо ООО «Управляющая компания НКС» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить наказание в виде административного штрафа в размере * (*) рублей.

В соответствии с ч. 1.1 ст. 29.10 КоАП РФ разъясняется информация о получателе штрафа: УФК МФ РФ по г.Москве (Межрайонная ИФНС России № * по г.Москве л/с 40100770042); ИНН 7725109336; КПП 772501001; Р/счет 40101810800000010041 (в Отделении № 1 Московского ГТУ Банка России; БИК 044583001; КБК 182 1 16 03030 01 6000 140.

Согласно ст. 32.2 КоАП РФ, административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 настоящего Кодекса.

В силу ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ, неуплата административного штрафа в установленный срок влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.

Постановление может быть обжаловано в Московский городской суд в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления.

Судья И.А.Зубова.